Kort antwoord: een marge auto is een occasion waarbij de verkoper alleen btw betaalt over zijn winstmarge. Die btw staat niet op de factuur, dus jij kunt niets aftrekken. Met financial lease financier je dan het volledige bedrag. Bij een btw-auto kun je de btw vaak terugvragen, maar moet je die wel eerst betalen of voorfinancieren.
Wat is de margeregeling?
De margeregeling is een btw-regeling voor de handel in gebruikte goederen, waaronder auto's. Een autobedrijf koopt bijvoorbeeld een auto in van een particulier. Die particulier heeft geen btw in rekening gebracht, dus de handelaar heeft ook niets af te trekken.
Om te voorkomen dat er dubbel belasting wordt geheven, betaalt de handelaar bij verkoop alleen btw over het verschil tussen inkoop en verkoop. Dat verschil is de marge. De koper ziet die btw niet terug op de factuur.
De exacte voorwaarden van de regeling staan bij de Belastingdienst. Voor jou als koper gaat het vooral om de gevolgen.
Wat is het verschil tussen een btw-auto en een marge auto?
Bij een btw-auto wordt de volledige btw over de verkoopprijs apart op de factuur vermeld. Dat gebeurt meestal als de vorige eigenaar een ondernemer was die de btw zelf al had afgetrokken, zoals bij veel bestelbussen en voormalige leaseauto's.
Bij een marge auto staat er geen btw-bedrag op de factuur. Je betaalt één totaalprijs.
| Btw-auto | Marge auto | |
|---|---|---|
| Btw op factuur | Ja, apart vermeld | Nee |
| Btw terugvragen | Meestal mogelijk bij zakelijk gebruik voor belaste omzet | Niet mogelijk |
| Te financieren bedrag | Vaak exclusief btw, met btw apart | Het volledige aankoopbedrag |
| Bij latere verkoop | Je rekent zelf btw als je de auto verkoopt | Hangt af van je situatie, vraag je adviseur |
Hoe herken je een marge auto op de factuur?
Je herkent een marge auto aan een paar signalen:
- Op de factuur staat een vermelding van de bijzondere regeling voor gebruikte goederen, of de woorden marge of margeregeling.
- Er is geen apart btw-bedrag en geen btw-percentage vermeld.
- In advertenties staat vaak marge of prijs is incl. marge, tegenover btw-auto of prijs ex btw.
Twijfel je, vraag dan voor de koop aan de verkoper hoe de auto wordt gefactureerd. Laat het liefst op de offerte zetten. Dan weet ook de financier waar hij aan toe is.
Voorbeeld: hetzelfde budget, twee soorten auto's
Een voorbeeld met ronde bedragen om het verschil te laten zien. De cijfers zijn fictief.
Voorbeeld btw-auto: de auto kost 24.200 euro inclusief btw, waarvan 4.200 euro btw. Je financiert 20.000 euro via financial lease. De btw van 4.200 euro betaal je bij aankoop, en die vraag je terug in je btw-aangifte. Tot je het geld terug hebt, zit het vast.
Voorbeeld marge auto: de auto kost 22.000 euro. Er is geen btw om terug te vragen. Je financiert de volle 22.000 euro, of minder als je zelf iets inbrengt.
In dit voorbeeld lijkt de marge auto goedkoper, want het bedrag op het prijskaartje is lager. Na het terugvragen van de btw kost de btw-auto je echter 20.000 euro. Vergelijk dus altijd het bedrag dat je netto overhoudt, niet de prijs in de advertentie. Je maandlast bij verschillende bedragen kun je narekenen met de rekentool.
Let ook op de restwaarde. Een auto die je als btw-auto koopt, verkoop je later als ondernemer vaak weer met btw. Dat kan de opbrengst beïnvloeden ten opzichte van een marge auto.
Wat betekent dit voor je financiering?
Bij een btw-auto vragen financiers de btw soms apart. Sommigen financieren de btw tijdelijk mee, waarna jij die na teruggave in één keer aflost. Anderen financieren alleen het bedrag exclusief btw en laten jou de btw zelf betalen. Hoe dat werkt, lees je bij btw bij financial lease.
Bij een marge auto speelt dit niet. Het hele bedrag staat in één keer in het contract. Dat is overzichtelijk, maar je maandlast ligt bij hetzelfde netto bedrag wat hoger, omdat er geen btw terugkomt.
Wil je je maandlast drukken, dan kan een aanbetaling helpen. Ook een slottermijn verlaagt de termijnen, maar dan betaal je aan het einde nog een bedrag.
Wanneer is een marge auto toch een goede keuze?
Een marge auto is niet per definitie slechter. Hij kan goed passen als:
- je geen btw-ondernemer bent of de auto niet voor btw-belaste omzet gebruikt, zodat je de btw ook bij een btw-auto niet zou kunnen terugvragen;
- de prijs van de marge auto echt lager is dan die van een vergelijkbare btw-auto na aftrek;
- het precies het model, de uitvoering of de kilometerstand is die je zoekt.
Voor een personenauto die je ook privé gebruikt, speelt daarnaast de btw-correctie voor privégebruik. Hoe dat in jouw geval uitpakt, kan je boekhouder voor je doorrekenen. Meer over occasions in het algemeen staat op de pagina over een gebruikte auto leasen.
Wat betekent het voor je administratie?
De keuze tussen marge en btw heeft ook gevolgen voor je boekhouding. Bij een btw-auto boek je de aanschafprijs exclusief btw op de balans en verwerk je de btw in je aangifte. Bij een marge auto boek je het volledige aankoopbedrag als investering.
Je afschrijving gaat daardoor over een ander bedrag. Bij een marge auto is dat hoger, omdat de btw er als het ware in zit. Dat telt mee in de kosten die je jaarlijks aftrekt van je winst.
Ook als je de auto later verkoopt of inruilt, maakt het verschil hoe hij destijds is gekocht. Zorg dat je de factuur goed bewaart. Je boekhouder kan je vertellen hoe de verkoop op dat moment verwerkt moet worden.
Een marge auto financieren via LeaseOpDeZaak
Stuur de offerte mee waarop staat of de auto onder de margeregeling valt. Vul daarna je bedrijfsgegevens in via het formulier.
LeaseOpDeZaak is geen geldverstrekker maar een tussenpersoon. We dienen je aanvraag zo in dat de financier direct ziet of het om een btw- of marge auto gaat. Dat kost je niets, omdat de financier ons betaalt. Binnen 24 uur heb je een reactie, en de financier neemt het besluit over acceptatie, rente en voorwaarden.
Veelgestelde vragen
Kan ik bij een marge auto toch btw terugvragen?
Nee. Omdat er geen btw op de factuur staat, is er niets af te trekken. Dat geldt ook als je de auto volledig zakelijk gebruikt.
Financiert een financier een marge auto net zo makkelijk?
Voor de beoordeling maakt het weinig uit. De financier kijkt naar jouw bedrijf en de waarde van de auto. Het bedrag is alleen anders opgebouwd.
Is een marge auto altijd een oudere auto?
Niet per se. Het gaat om de btw-situatie van de vorige eigenaar, niet om de leeftijd. Een vrij jonge auto die eerder van een particulier was, kan ook onder de margeregeling worden verkocht.
Zijn bestelbussen vaak marge?
Minder vaak, omdat de vorige eigenaar meestal een ondernemer was. Toch kom je ze tegen, bijvoorbeeld bij bussen die door een particulier zijn gebruikt.
Kan een verkoper kiezen tussen btw en marge?
Dat hangt af van hoe hij de auto heeft ingekocht. De verkoper kan je vertellen welke regeling geldt. Voor de fiscale details verwijzen we naar de Belastingdienst.
Moet ik bij een marge auto meer aanbetalen?
Niet automatisch. Een financier kan wel om een eigen inbreng vragen, afhankelijk van de leeftijd van de auto en je bedrijfssituatie.