Kort antwoord: bij financial lease ben jij eigenaar, staat de auto op je balans en is hij aan het einde van jou. Bij operational lease huur je de auto, zit onderhoud vaak in de prijs en lever je hem aan het einde in.
De verschillen in één tabel
| Financial lease | Operational lease | |
|---|---|---|
| Eigenaar | Jij (economisch eigenaar) | Leasemaatschappij |
| Op je balans | Ja | Nee |
| Onderhoud en verzekering | Regel je zelf | Vaak inbegrepen |
| Kilometers | Onbeperkt | Afgesproken limiet |
| Btw | Over de aanschaf, meestal in één keer terug te vragen | Over elke termijn |
| Einde contract | Auto is van jou | Auto inleveren |
| Investeringsaftrek | Mogelijk | Nee |
Wanneer kies je financial lease?
- Je wilt dat de auto aan het einde van jou is.
- Je rijdt veel kilometers of gebruikt de auto intensief.
- Je wilt zelf bepalen waar je onderhoud laat doen.
- Je wilt de auto op je balans voor afschrijving en eventuele investeringsaftrek.
Wanneer past operational lease beter?
- Je wilt één bedrag waarin bijna alles zit.
- Je wilt na een paar jaar zonder gedoe een nieuwe auto.
- Je wilt geen restwaarderisico lopen.
Heb je een lopend operational-leasecontract dat je kwijt wilt? Kijk op LeaseOvername.com.
Zo vergelijk je de totale kosten
Een offerte voor operational lease noemt één maandbedrag. Bij financial lease betaal je een termijn en daarnaast je eigen gebruikskosten. Vergelijk dus nooit alleen de maandbedragen.
Een voorbeeld voor de financial-leasekant, met een fictieve rente van 7%: je financiert € 36.000 in 60 maanden. Dat is ongeveer € 713 per maand en circa € 42.770 aan termijnen. Stel dat de auto na vijf jaar nog € 12.000 waard is (een aanname). Die waarde is van jou, dus je netto financieringslast komt uit op ongeveer € 30.770.
Tel daar je eigen kosten bij op voor:
- Verzekering
- Onderhoud en banden
- Motorrijtuigenbelasting
- Pech- en vervangend vervoer, als je dat wilt
Leg dat totaal naast vijf jaar operational lease, inclusief eigen risico en eventuele meerkilometers. Pas dan zie je welke vorm voor jou goedkoper is. Meer over losse kostenposten lees je bij de kosten van financial lease.
Intensief gebruik: waar de keuze kantelt
Hoe zwaarder je een voertuig gebruikt, hoe sterker financial lease meestal uitkomt.
- Veel kilometers. Bij operational lease spreek je vooraf een jaarkilometrage af. Rijd je meer, dan betaal je per extra kilometer. Bij financial lease speelt dat niet.
- Inrichting en aanpassingen. Wil je stellingen inbouwen, een trekhaak laten monteren of de bus beletteren, dan heb je bij operational lease vaak toestemming nodig. Soms moet alles er bij inlevering weer uit.
- Slijtage door het werk. Een bus op de bouw krijgt krassen en deuken. Bij inlevering van een operational-leasewagen kan schade boven normale slijtage worden doorberekend.
- Lang doorrijden. Wie een voertuig acht of tien jaar gebruikt, heeft na de financial-leaseperiode nog jaren zonder termijn.
Rijd je weinig en wil je elke paar jaar een nieuwe auto zonder omkijken, dan heeft operational lease juist voordelen.
Drie ondernemers, drie keuzes
Een paar herkenbare situaties, om te laten zien hoe de afweging in de praktijk uitpakt:
- Een hovenier met een open laadbak. De bus rijdt door modder en zand en krijgt een trekhaak voor de aanhanger. Bij inlevering zou er veel slijtage worden gevonden. Financial lease, met de bus na afloop in eigendom, ligt hier voor de hand. Zie ook financial lease voor hoveniers.
- Een consultant die vooral op kantoor zit. Rijdt weinig, wil een nette auto en elke drie jaar iets nieuws. Operational lease kan dan prettig zijn: alles in één bedrag en geen zorgen over de verkoop.
- Een koeriersbedrijf met hoge jaarkilometers. Bij operational lease zou het afgesproken kilometrage snel worden overschreden. Financial lease geeft vrijheid in gebruik en de bus kan worden doorgereden zolang hij betrouwbaar is.
De vraag is steeds: hoeveel rijd je, hoe zwaar is het gebruik en wil je aan het einde eigenaar zijn?
Wat er gebeurt als het contract afloopt
| Moment | Financial lease | Operational lease |
|---|---|---|
| Laatste maand | Laatste termijn en eventueel slottermijn | Afspraak voor inlevering |
| Inspectie | Geen | Schade-inspectie, eventueel met kosten |
| Kilometers | Geen afrekening | Afrekening meer- of minderkilometers |
| Daarna | Doorrijden, verkopen of inruilen | Nieuw contract of geen auto |
| Restwaarde | Voor jou | Voor de leasemaatschappij |
Bij financial lease draag jij het risico dat de auto minder waard is dan gedacht, maar je profiteert ook als hij meer opbrengt. Bij operational lease ligt dat risico bij de leasemaatschappij, en dat zit verwerkt in je maandprijs.
Verschil in je boekhouding
De twee vormen komen heel anders in je administratie terecht.
- Financial lease. Het voertuig staat als bezit op je balans, met de leaseschuld ertegenover. Je kosten bestaan uit afschrijving en rente. De aflossing zelf is geen kostenpost. De btw over de aanschaf komt in één keer op je aangifte.
- Operational lease. Je boekt de termijnen als kosten. Er staat geen voertuig op je balans. De btw zit in elke termijn en verreken je per aangifte.
Omdat je bij financial lease fiscaal eigenaar bent, kun je mogelijk kleinschaligheidsinvesteringsaftrek toepassen. Bij operational lease niet. Rijd je ook privé, dan geldt bij beide vormen in principe bijtelling.
Welke vorm fiscaal het beste past, hangt af van je winst, je rechtsvorm en andere investeringen dat jaar. Laat je accountant dat doorrekenen.
Veelgestelde vragen
Is financial lease goedkoper dan operational lease?
Per maand vaak wel, omdat onderhoud en verzekering er niet in zitten. Vergelijk daarom de totale kosten over de hele looptijd, inclusief onderhoud, verzekering en restwaarde.
Kan ik van operational naar financial lease overstappen?
Dat kan zodra je huidige contract afloopt of je het overdraagt. Tussentijds stoppen met operational lease kost meestal een vergoeding.
Kan ik bij financial lease onderhoud in het contract opnemen?
Nee, bij financial lease financier je alleen het voertuig. Onderhoud regel je zelf, bijvoorbeeld met een onderhoudsabonnement bij je dealer of garage.
Wat past beter bij een starter?
Dat hangt af van je situatie. Operational lease is voorspelbaar, maar leasemaatschappijen toetsen starters ook kritisch. Financial lease met een occasion en een eigen inbreng is vaak haalbaar. Lees ook financial lease voor starters.
Kan ik bij operational lease de auto aan het einde kopen?
Soms biedt de leasemaatschappij dat aan, tegen een prijs die zij bepaalt. Wil je zeker weten dat de auto aan het einde van jou is, dan is financial lease de logische keuze.