Kort antwoord: ja, met een eenmanszaak kun je financial lease afsluiten. Omdat je privé aansprakelijk bent, kijkt de financier naar je zakelijke én je persoonlijke situatie, vaak inclusief een BKR-toets.
Wat is anders bij een eenmanszaak?
Een eenmanszaak heeft geen eigen rechtspersoon. Jij tekent het contract en je bent met je privévermogen aansprakelijk. Daarom beoordeelt de financier je onderneming en je persoonlijke financiële situatie samen.
Wat toetst de financier?
- Hoe lang je eenmanszaak bestaat en hoe je omzet zich ontwikkelt
- Je zakelijke bankafschriften
- Je aangifte inkomstenbelasting of jaarcijfers, afhankelijk van het bedrag
- Je BKR-registratie
- Het voertuig: prijs, leeftijd en restwaarde
Zo houd je je maandbedrag laag
- Aanbetaling: je financiert minder en betaalt minder rente.
- Slottermijn: een deel betaal je aan het einde, dus je maandbedrag daalt.
- Langere looptijd: lager per maand, maar meer rente in totaal.
Speel ermee in de rekentool.
Op de balans van je eenmanszaak
Met financial lease ben je economisch eigenaar. De auto staat op de balans van je eenmanszaak, je schrijft hem af en de rente is een zakelijke kost. Rijd je ook privé, dan kan bijtelling gelden. Je accountant weet wat voor jou het gunstigst is.
Zakelijk of privévermogen?
Als eigenaar van een eenmanszaak bepaal je vaak zelf of een auto bij je ondernemingsvermogen hoort of bij je privévermogen. Of je die keuze hebt, hangt af van hoeveel je de auto zakelijk gebruikt.
- Auto in de zaak. Alle kosten zijn zakelijk: afschrijving, rente, verzekering, onderhoud en brandstof. Rijd je privé, dan kan bijtelling gelden. Verkoop je de auto later, dan valt een eventuele boekwinst in je onderneming.
- Auto privé. Je mag dan een vaste vergoeding per zakelijke kilometer als kosten opnemen. De echte kosten van de auto zijn niet aftrekbaar.
Bij financial lease ligt een auto in de zaak voor de hand, omdat het contract op je onderneming staat. Of dat ook fiscaal het voordeligst is, verschilt per situatie. Vraag je accountant om beide routes door te rekenen voordat je tekent. Meer achtergrond vind je bij bijtelling bij financial lease.
Rekenvoorbeeld: wat telt als kosten?
Een voorbeeld om het verschil tussen betalen en kosten te laten zien. De rente is fictief.
- Auto van € 25.000 exclusief btw, volledig gefinancierd
- 60 maanden, voorbeeldrente 7%
- Maandbedrag ongeveer € 495
- Totale rente over vijf jaar circa € 4.700
Van dat maandbedrag is alleen het rentedeel een kostenpost. Het aflossingsdeel verlaagt je schuld. Daarnaast schrijf je de auto af. Verwacht je dat hij na vijf jaar nog € 7.000 waard is, dan schrijf je € 18.000 af, ofwel € 3.600 per jaar.
Je fiscale kosten zijn dus afschrijving plus rente, niet de som van je termijnen. Dat verschil is handig om te kennen als je je winst inschat. Je accountant stelt de afschrijving vast op basis van je eigen situatie.
Gebruik je de kleineondernemersregeling?
Veel eenmanszaken met een kleine omzet maken gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR). Je rekent dan geen btw aan je klanten. Dat heeft een keerzijde bij de aanschaf van een auto of bus.
- Geen btw terug. Met de KOR mag je de btw op je inkopen niet aftrekken. De btw over je voertuig wordt dan een echte kostenpost.
- Hoger bedrag om te financieren. Omdat je de btw niet terugkrijgt, kun je ervoor kiezen om de prijs inclusief btw te financieren, als de financier dat toestaat. Dat verhoogt je maandbedrag.
- Afmelden overwegen. Soms loont het om je voor de KOR af te melden, bijvoorbeeld bij een grote investering. Aan aan- en afmelden zitten wel regels en termijnen vast.
Twijfel je of de KOR voor jou nog gunstig is nu je een voertuig wilt aanschaffen, laat dat dan vooraf uitrekenen door je accountant of check de voorwaarden bij de Belastingdienst.
Stoppen of omzetten naar een bv
Een lease loopt vaak vijf jaar. In die tijd kan er veel veranderen aan je onderneming.
Je stopt met je eenmanszaak. Het contract eindigt niet automatisch. Je blijft de termijnen betalen, of je verkoopt de auto en lost af. Fiscaal gaat de auto bij staking naar je privévermogen. Het verschil tussen de waarde en de boekwaarde kan dan tot je stakingswinst horen.
Je zet je eenmanszaak om naar een bv. De lease staat op jouw naam en gaat niet vanzelf mee. De bv kan het contract overnemen als de financier daarmee instemt. Die kijkt dan opnieuw naar de cijfers en vraagt soms een borg van jou als directeur. Lees meer over een lopend contract overnemen.
Plan je zo'n stap, meld het dan tijdig bij de financier en je accountant.
Je partner en je privésituatie
Omdat je met een eenmanszaak privé aansprakelijk bent, telt je persoonlijke situatie mee. Een financier kan vragen naar je woonlasten, andere leningen en je gezinssituatie.
- Getrouwd of geregistreerd partner. Sommige financiers vragen dat je partner meetekent, vooral bij grotere bedragen. Of dat nodig is, hangt af van de financier en van eventuele huwelijkse voorwaarden.
- Partner met inkomen. Een tweede inkomen in het huishouden kan meewegen, al kijkt de financier vooral naar je onderneming.
- Bestaande kredieten. Leningen en limieten op je naam zie je terug bij het BKR. Kijk vooraf wat er geregistreerd staat; als ondernemer kun je je eigen gegevens daar opvragen.
Hoe het BKR werkt bij zakelijke lease lees je op de pagina over financial lease en BKR.
Veelgestelde vragen
Kan ik financial lease krijgen met een eenmanszaak zonder personeel?
Ja. Of je personeel hebt maakt niet uit; je omzet en betaalgedrag tellen.
Is een zzp'er hetzelfde als een eenmanszaak?
Meestal wel. De meeste zzp'ers hebben een eenmanszaak. Lees ook financial lease voor zzp'ers.
Ziet de financier mijn hypotheek?
Een hypotheek staat in de regel bij het BKR geregistreerd, dus de financier ziet die bij een toets. Een hypotheek met netjes betaalde termijnen is geen bezwaar, maar je woonlasten tellen wel mee bij de vraag of je de lease kunt dragen.
Kan ik een eenmanszaak naast een baan in loondienst hebben en toch leasen?
Ja. Je salaris kan zelfs helpen, omdat het laat zien dat je een vast inkomen hebt naast je onderneming. Het voertuig moet wel echt voor je onderneming zijn.
Wat gebeurt er met de lease als ik arbeidsongeschikt raak?
Het contract loopt door. Overleg in dat geval snel met de financier. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering of een buffer helpt je om de termijnen in zo'n periode op te vangen.